以獨立、客觀的態(tài)度對本行的內(nèi)部控制和風險管理進行檢查和評價，并在此基礎上以改進建議等方式提供咨詢服務，是商業(yè)銀行內(nèi)審人員的重要工作職責。
上杭農(nóng)商銀行內(nèi)審人員“寓監(jiān)督于服務之中”，前移審計監(jiān)督關口，助推農(nóng)商銀行高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展。
建立掛鉤聯(lián)系人責任制度，突出審計服務職能
上杭農(nóng)商銀行建立審計人員掛鉤聯(lián)系被審計對象（營業(yè)網(wǎng)點）制度，確定審計人員掛鉤聯(lián)系若干營業(yè)網(wǎng)點，強化審計人員責任意識，要求審計人員負責對掛鉤聯(lián)系營業(yè)網(wǎng)點的靠前指導、制度答疑、非現(xiàn)場督查、內(nèi)控管理幫扶、審計疑點信息篩查、督促審計發(fā)現(xiàn)問題整改等工作，明確審計人員內(nèi)控管理工作職責，進一步加強與被審計對象的溝通協(xié)調(diào)，增強被審計對象自覺接受監(jiān)督檢查和主動整改的意識，充分運用好審計成果，做到檢查與幫扶相結合。
通過設立《營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)控管理督導臺賬》，上杭農(nóng)商銀行建立營業(yè)網(wǎng)點問題庫，對營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)控管理狀況進行表格式管理。審計人員通過定期、不定期梳理營業(yè)網(wǎng)點審計發(fā)現(xiàn)問題，分析營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、柜面及信貸業(yè)務風險隱患，有針對性地提出改進工作建議，幫助營業(yè)網(wǎng)點完善內(nèi)部控制、有效防范和化解風險，進一步強化審計服務職能。
針對營業(yè)網(wǎng)點不同的內(nèi)控管理現(xiàn)狀，上杭農(nóng)商銀行實施差異化管理，建立審計監(jiān)督重點關注行制度。通過深入分析營業(yè)網(wǎng)點存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)和業(yè)務風險隱患，針對營業(yè)網(wǎng)點不同風險狀況，采取提高監(jiān)督檢查頻率、增強指導幫扶力度、開展現(xiàn)場突擊檢查、召開業(yè)務風險專題分析會、加強非現(xiàn)場監(jiān)督檢查等各種有效方式，進一步提高審計監(jiān)督針對性和時效性。
依托科技支撐，提升非現(xiàn)場審計質(zhì)效
上杭農(nóng)商銀行內(nèi)審人員熟練掌握審計信息管理系統(tǒng)及信貸管理系統(tǒng)、風險監(jiān)測系統(tǒng)、柜面業(yè)務后督系統(tǒng)、客戶關系管理系統(tǒng)、資金業(yè)務平臺等各業(yè)務條線信息管理系統(tǒng)操作技能和使用技巧，充分利用信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析功能和疑點信息捕捉功能，建立常態(tài)化非現(xiàn)場疑點信息篩查機制，提升非現(xiàn)場審計質(zhì)效，減輕被審計單位負擔。
為提升工作效能，內(nèi)審人員建立審計疑點信息排查責任制，做到規(guī)范操作、認真分析，及時歸納總結典型性、苗頭性、傾向性問題疑點信息；內(nèi)審人員必須熟練掌握疑點信息排查操作流程，明確疑點信息排查時間和質(zhì)量要求，提高疑點信息排查質(zhì)效，定期開展疑點信息分析，提高疑點信息排查針對性和全面性；針對疑點信息開展延升檢查，應該及時發(fā)現(xiàn)并有效處置風險隱患，為業(yè)務拓展和經(jīng)營管理決策提供重要參考。
內(nèi)審人員強化疑點信息排查成果運用，對排查發(fā)現(xiàn)的重大風險信息及時以疑點督辦單、風險提示書、合規(guī)建議書等方式通報全轄，剖析成因，揭示存在的風險隱患或可能引發(fā)的嚴重后果，督促相關部門、營業(yè)網(wǎng)點針對類似問題，舉一反三，開展自查自糾，提高非現(xiàn)場審計監(jiān)督實效，對非現(xiàn)場排查發(fā)現(xiàn)的重要疑點、重大線索，實行清單化、名單制管理，為業(yè)務管理及風險防控提供強有力支持。
堅持以人為本，促進員工行為排查長效機制建設
上杭農(nóng)商銀行建立內(nèi)控管理重點關注員工制度，健全完善員工異常行為常態(tài)化排查機制。
上杭農(nóng)商銀行充分挖掘各業(yè)務條線信息管理系統(tǒng)涉及員工行為的疑點信息，深入開展非現(xiàn)場監(jiān)督檢查，揭示風險，排查隱患；同時，采取定期、不定期抽查視頻監(jiān)控、突擊檢查營業(yè)辦公場所等有效措施，提高對員工日常操作行為監(jiān)督檢查的時效性和威懾力，加強員工“八小時內(nèi)”行為管控，強化風險管理和內(nèi)部控制。
另一方面，上杭農(nóng)商銀行督促各部室、營業(yè)網(wǎng)點負責人切實履行員工行為管理職責，通過定期、不定期抽查員工及其配偶銀行賬戶交易流水，查詢員工及其配偶個人信用報告、涉訴被執(zhí)行信息、失信黑名單、經(jīng)商辦企業(yè)等信息，采取日常觀察、側面了解、談心交流、抽查賬戶及信貸檔案資料等各種有效方法，加強員工“八小時外”行為監(jiān)管，加大對重要崗位員工的“工作圈”“生活圈”“消費圈”“社交圈”的關注和監(jiān)督，嚴肅查處違反員工從業(yè)禁止規(guī)定行為，督促全行員工牢固樹立規(guī)矩意識。
加強審紀聯(lián)動（審計與紀檢監(jiān)察聯(lián)動），可針對排查發(fā)現(xiàn)的苗頭性、傾向性問題，抓早抓小，防止小錯釀成大過。上杭農(nóng)商銀行充分發(fā)揮思想政治工作的教育感化作用和警示威懾力，強化運用紀檢監(jiān)察監(jiān)督執(zhí)紀“第一種形態(tài)”，有針對性的開展提醒談話、警示談話、批評教育等組織措施，讓“紅紅臉、出出汗”成為常態(tài)，避免“重問責、輕教育”“一罰了之”的問責導向，做到“防微杜漸，防患于未然”。
強化基礎管理，促進執(zhí)行力有效提升
在日常監(jiān)督檢查過程中，上杭農(nóng)商銀行注重協(xié)助業(yè)務條線管理部門加強員工教育培訓、重點業(yè)務督導、制度規(guī)程后評價，有效提升制度執(zhí)行力。
在日常監(jiān)督檢查過程中，內(nèi)審人員注重加強規(guī)章制度的培訓和業(yè)務操作技能的指導，向員工講明業(yè)務風險點及風險防控要求，培育員工良好的操作習慣。針對檢查發(fā)現(xiàn)問題，內(nèi)審人員加強與相關責任人、業(yè)務管理部門及營業(yè)網(wǎng)點負責人的溝通交流，共同探討進一步加強內(nèi)控管理工作措施，分析按章操作與業(yè)務發(fā)展之間的辨證關系，督促各崗位員工、營業(yè)網(wǎng)點負責人及業(yè)務管理條線負責人把提高制度執(zhí)行力，貫穿于業(yè)務發(fā)展全過程。
上杭農(nóng)商銀行內(nèi)審人員通過業(yè)務探討、制度答疑、流程講解、召開監(jiān)督檢查反饋會、通過員工微信群發(fā)送警示教育材料、編發(fā)《審計監(jiān)察風險提示》等多種方式，協(xié)助各業(yè)務管理部門開展規(guī)章制度學習、業(yè)務技能培訓等基礎管理工作，促進全行員工樹立“自主學習、主動合規(guī)”意識。
針對檢查發(fā)現(xiàn)普遍性問題或業(yè)務風險隱患，內(nèi)審人員組織相關業(yè)務管理部門負責人召開監(jiān)事長辦公會議，通報檢查情況，分析、查找問題產(chǎn)生的根源，從防控風險的角度出發(fā)，對制度建設和流程管理等方面提出整改工作建議，防止類似問題再度出現(xiàn)。
注重宣傳引導，助推合規(guī)文化建設
上杭農(nóng)商銀行內(nèi)審人員多措并舉，通過組織召開送教上門學習討論會、開展風險提示談話、提出規(guī)章制度修訂完善建議、探討業(yè)務流程改進措施、編發(fā)《合規(guī)建議書》、通報分析各類檢查發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題或典型案例等各種有效方式，履行審計監(jiān)督職責。
為深度推進合規(guī)管理文化建設，上杭農(nóng)商銀行重視開展合規(guī)意識培育，層層宣傳“合規(guī)經(jīng)營”理念，營造“合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)保障發(fā)展”氛圍，助推“不想違規(guī)”“不能違規(guī)”和“不敢違規(guī)”的自覺行動。
服務是宗旨，監(jiān)督為手段，這是審計工作的出發(fā)點和落腳點。內(nèi)審人員忠誠履職，既要能“查出問題”，更重要的是著遠未來，幫助“解決問題”，為農(nóng)商銀行業(yè)務高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。（上杭農(nóng)商銀行 郭瑜強）
